根据省委统一部署，2022年9月2日至10月31日，省委第六巡视组对省审计厅党组开展了常规巡视。2023年2月8日，省委巡视组向省审计厅党组反馈了巡视意见。按照巡视工作有关要求，现将巡视整改进展情况予以公布。
一、省审计厅领导班子履行巡视整改主体责任情况
自十二届省委第六巡视组反馈意见以来，在省纪委监委和省委巡视办相关职能部门的监督指导下，审计厅党组坚定扛起巡视整改政治责任，坚决贯彻中央及省委关于巡视整改工作要求，强化组织领导，科学统筹协调，扎实有序推进。针对反馈的四方面32个问题，提出141项整改措施全部实施，先后制定各项制度、办法30余项，清理不规范资金193.42万元，各项巡视整改工作取得积极成效，有力促进了审计机关的政治建设、组织建设和作风建设，审计工作效能得到进一步提升。
（一）成立了巡视整改工作领导小组。2月20日，厅党组成立了巡视整改工作领导小组，省委审计委员会办公室主任、厅党组书记、厅长陈磊担任组长，作为巡视整改第一责任人，亲自研究、亲自部署、亲自督促、带头整改。厅领导班子成员各司其职、各负其责，认真督查分管处室、单位的整改落实。同时，各支部、各处室单位严格按照党组的统一部署，细化分工，责任到人，形成上下联动、齐抓共改的巡视整改工作格局，为高质量完成巡视整改任务打下坚实的组织基础。
（二）报批了“巡视整改问题清单、任务清单、责任清单”和“重点难点问题清单”。按照巡视整改要求，我厅梳理出“巡视整改问题清单、任务清单、责任清单”和“重点难点问题清单”，将省委巡视组反馈意见涉及的四方面32个问题，细化分解到20个处室、单位，共提出整改措施141项，通过省纪委监委、省委巡视机构严格审核并备案。
（三）印发了《巡视发现问题整改实施方案》。2月27日，经省纪委监委、省委巡视机构审核同意，厅党组印发了《巡视发现问题整改实施方案》，要求各责任单位对照“三清单”深入查摆本单位存在的问题，分析原因，制定措施，并形成本单位的自查报告和“三清单”，经分管领导签字后报厅巡视整改领导小组办公室。
（四）召开巡视整改推进会，扎实推进整改。3月7日，厅巡视整改领导小组办公室组织直接涉及相关整改任务的20个处室、单位负责人召开了巡视整改推进会。一是进一步明确了各单位整改任务、关键节点及工作进展报送时限等具体要求；二是建立了巡视整改周报制度，要求各处室、单位于每周五下午下班前简要报送本周整改工作情况及下周计划，便于整改领导小组办公室及时了解全厅整改进展情况，及时上报并研究解决疑难复杂的整改问题。各责任单位先后报送巡视整改周报70余份、自查报告和“三清单”40份，全厅巡视整改工作扎实有序推进。
（五）厅领导完成谈心谈话。为进一步压实压紧班子成员“一岗双责”责任落实，根据厅党组的安排，厅党组书记与班子成员逐个进行了谈心谈话，强化了“一把手”监督责任，将压力传导到每名班子成员；各位厅领导分别与分管处室负责人进行谈心谈话，深入分析各单位存在问题的原因，研究制定整改措施。
（六）召开了巡视整改专题民主生活会。3月20日，厅党组召开了巡视整改专题民主生活会，认真学习了习近平总书记关于巡视工作的重要论述和系列重要讲话精神、《中国共产党巡视工作条例》《关于加强巡视整改和成果运用的意见》等。3月24日，向省纪委监委、省委巡视办报送了《山西省审计厅关于巡视整改专题民主生活会情况的报告》。
二、巡视反馈意见整改落实情况
（一）关于“贯彻落实党的路线方针政策和党中央及省委重大决策部署不够到位”方面的整改落实情况。
1.关于“厅党组对习近平总书记提出的‘三个加大’‘四个促进’重要论述理解领悟等方面存在问题”的整改情况：
（1）经省委审计委员会批准，制定印发了《2023年审计年度全省统一组织审计项目计划》，在重大政策措施落实方面，安排相关项目占项目总数的14.5%；在民生保障方面，安排了11项民生项目，占项目总数的10%。同时，安排各业务处在实施预算执行、财务收支及领导干部经济责任等审计时，都要重点关注党中央及省委关于优化营商环境、减税降费等重大决策部署的贯彻落实情况，以强有力审计监督推动各项重大政策措施落地落实。
（2）持续强化审计机关是政治机关的定位，把讲政治贯穿审计工作全过程。加强党组理论学习中心组专题学习，强化各支部日常学习，在各审计组建立临时党支部、党小组，及时传达学习习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，以党建工作引领审计工作开展，切实提升审计监督的政治属性和政治功能。
（3）严格执行“第一议题”制度，制定了《党组理论学习中心组2023年度学习计划》，持续强化党组理论学习中心组学习制度。截至目前，已组织和安排的10余次党组中心组理论学习和干部理论学习月计划，都将党的二十大报告、习近平总书记重要讲话精神等作为学习的重点内容，引导全厅干部职工将思想和行动统一到党中央的决策部署上来，不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。
2.关于“落实‘三个加大’方面存在问题”的整改情况：
（1）在财政审计和重大政策落实跟踪审计方面，一是在实施2022年度省本级预算执行及决算草案和重大政策措施跟踪审计中，重点关注我省在转型发展、太忻一体化发展、市场主体倍增等重大政策落实情况，密切关注地方政府债务风险防控和基层“三保”运行等情况，揭示违规新增和虚假化解政府隐性债务、“三保”支出未能有效保障等问题，促进提高财政抗风险和可持续能力；二是统筹安排开展专项债券管理使用等专项审计，推进健全地方政府债务风险管控机制，规范债券资金使用，促进财政资金提质增效；三是将研究型审计理念贯穿审计全过程，注重审前宏观政策研究，强化政策落实和体制机制等方面的分析，充分发挥审计建设性作用。
（2）强化金融审计，防范金融风险。一是着力研究商业银行工作特点和基本规律，建立形成了《商业银行审计模型及脚本》，广泛运用在非现场审计中；二是制定完善实施方案，有序推进省级政府投资基金审计调查工作。截至目前，已对部分基金所投资的企业进行延伸调查；三是制定了《2023年度日常审计监督实施计划》《2023年度省属重点金融机构日常审计监督工作方案》，重点对山西农商联合银行、山西银行、晋商银行、山西金控等单位的资产质量、经营风险等情况进行审计调查，重点关注经济决策和经营管理事项，及时揭示预警重大金融风险，反映区域性、倾向性、系统性金融风险，促进我省金融机构规范、可持续运行。
（3）强化企业审计，规范国有企业运行。一是重点关注煤炭企业稳产保供和拖欠中小企业账款等重大政策的执行情况，通过审计推动党中央及省委重大决策部署落实；二是制定2023年企业财务收支审计工作方案，深入查找我省煤炭企业煤炭销售环节中的典型性、倾向性问题，以审促改，有效维护国有资产安全完整；三是选派业务骨干到审计署数据司交流，并与审计署太原特派办进行座谈研讨，学习借鉴企业审计数据分析方法案例，不断提升审计专业能力和水平。
3.关于“对审计发现问题整改的跟踪推进方面存在问题”的整改情况：
（1）厅党组高度重视审计发现问题的整改工作，组织对2017至2021年审计发现问题整改情况进行了专项整治，梳理出未整改问题1582个，通过发函提醒、电话问询等方式进行督促检查，共促进801个问题整改到位。今年5月，又向有关主管部门和相关单位就534个未整改到位问题发出整改督促函，进一步督促整改，推动156个问题整改到位。截至目前，相关问题整改率提高到94.2%。
（2）向省委审计委员会上报了《审计发现问题整改需加力推进》审计信息，印发了《关于进一步做好审计整改工作的通知》，将2023年审计项目涉及的未整改到位问题清单，分阶段通过统一通信推送至项目组长和主审，同时，在预算执行审计中将106个相关单位以前年度未整改到位问题推送至18个审计组，要求各审计组和业务处在项目执行过程中进一步落实审计整改督促检查责任，推动相关问题及时整改，全面整改。
（3）强化审计整改台账管理，按月向省政府“领导驾驶舱”系统报送审计发现问题整改情况，并将整改情况纳入各市、各省直单位、审计厅各业务处年度目标责任考核范围。
（4）向省卫健委发出关于督促加强审计查出问题整改的函，进一步明确了被审计单位履行审计整改的主体责任，要求对所属三甲医院医疗设备采购环节存在问题进行整改，并提出具体整改时限。
（5）督促省卫健委与省财政厅联合印发了《关于印发山西省乙类大型医用设备集中采购工作实施方案的通知》，进一步完善采购机制。
4.关于“审计成果运用方面存在问题”的整改情况：
（1）严把审理关，深入分析研判审计揭示问题是否实事求是、审计评价是否客观公正、审计定性是否准确恰当、责任认定是否正确适当，截至9月30日，共出具审理意见书105份，审理审计报告193份，提出审理意见513条，其中相关问题事实表述、定性和依法处理等方面的实质性意见445条，占全部审理意见的85%。
（2）进一步强化审计业务会议的作用发挥，注重从决策机制、管理体制、廉洁风险等方面揭示问题，切实推动财政资金提质增效。截至9月30日，我厅共组织召开审计业务会议7次，审议审计报告88份，提出意见350余条。
（3）修订完善了《省级部门预算执行审计查出问题定性及处理处罚适用法规向导》（晋审法〔2023〕63号），为提高审计人员对查出问题的准确定性，提供了基本依据和工作便利。
（4）严把审计移送事项质量关，提高审计问题线索移送的精准性、规范性和及时性；强化集中管理，及时跟进移送案件的立案和查处等反馈工作，提高审计案件移送查办成效。同时，积极配合省委巡视办工作，及时完整提供被巡视单位的审计报告等相关资料。
（5）向省农业厅发出审计发现问题整改督促函，持续跟踪督促整改，整改取得明显成效。一是省农业厅与省财政厅联合修订《动物防疫等补助经费管理办法》，将全省重大动物强制免疫疫苗由省级集中采购改革为市级组织采购，明确了市级疫苗采购相关资金分配和预算下达办法，进一步强化防疫地方主体责任，有效规避大额资金集中采购风险；二是省农业厅制定了《山西省重大动物疫病疫苗管理办法》，进一步规范了市级疫苗采购管理、采购主体、采购计划、采购意向公开、招标文件、实施采购、合同公示和资金结算等事项，对采购流程、调拨程序以及储存管理和使用提出了全过程监管要求；三是省农业厅印发了《山西省动物疫病强制免疫“先打后补”实施方案（2023-2025年）》，通过简化补助流程等措施，提高“先打后补”覆盖面，减少政府采购数量。
5.关于“落实深化审计体制改革任务方面存在问题”的整改情况：
（1）制定印发了《下级审计机关重大事项报告制度》，要求各级审计机关严格贯彻执行，确保效果。组织市级审计机关主要负责人向厅党组述职报告工作会议，4名市局长在现场述职，6名局长提交书面述职报告；各市局按照规定向省厅报送了经济责任审计报告、审计决定等法律文书；近期，我厅专门下发通知，对报送工作情况进行了通报，对相关工作进一步作出了规范，取得了良好效果。
（2）修改完善了《2023年内部审计工作要点》，提出各单位要按照应审尽审，凡审必严的要求配置机构和人员，为提升内部审计质效提供有力的组织保障。同时，强化内审工作的日常督促指导，全省内部审计工作稳步提升，内部审计机构和人员正在逐步完善。截至6月30日，全省各级单位内部审计机构有3957个、内部审计人员15416名、专职机构995个，分别比2022年初增加366个、1565人、127个，增幅分别为10%、11%、15%。
6.关于“科技强审存在短板问题”的整改情况：
（1）组织开展了全省4个市网络安全和信息化建设审计项目，通过对全省政务信息化建设项目政府采购数据的集中分析，形成了重点核查项目清单，有针对性地开展现场审计，提高了工作效率。
（2）在省本级预算执行审计项目中，成立数据分析小组，编写了模型程序，开展了横向到边、纵向到底穿透式分析；组织对全省各区县2021年、2022年专项资金结余和财政库款余额对比分析，从总体上揭示了各区县的财力状况。
（3）持续协调数据采集入库，重点督促财政、民政、社保等领域的数据入库。截至9月30日，已采集了116项业务数据，其中62项为2023年新增采集，新增占比53.4%。
（4）持续加大大数据人才队伍培养。前期组织的全省49名审计人员在南京审计大学进行的中级审计计算机培训中，有43名学员通过了考试，通过率地方班全国第一。其中，省厅参加11名，通过10名，通过率达90.91%。近日，我厅又组织全省审计机关28名审计人员到南京审计大学集中培训，进一步加大计算机审计人才培训力度。此外，我省金审三期工程建设已全面完成，将为全省审计机关信息化建设提供有力支撑。
（二）关于“全面从严治党责任压的不实”方面的整改落实情况。
7.关于“厅党组对正风肃纪等方面存在问题”的整改情况：
（1）我厅于4月13日召开了全省审计系统党风廉政工作会议，认真分析形势，统一思想，明确任务，坚定扛牢压实全面从严治党责任，从严从紧推进党风廉政建设。同时，通过日常教育引导，全面增强和提高全体人员的廉洁从审意识，严守廉政纪律，守住廉洁底线。
（2）认真落实《省纪委监委驻省审计厅纪检监察组 省审计厅机关纪委关于加强监督执纪贯通协同的实施办法》，会同驻厅纪检监察组学习交流二十届中央纪委二次全会精神，在相互学习、相互交流、相互借鉴中提升能力素质。
（3）厅党组高度重视清廉机关建设示范单位创建工作，全年召开全面从严治党、党风廉政建设和反腐败工作会议14次，认真传达学习上级指示精神，分解任务、细化分工、明确责任，稳步推进清廉机关建设示范单位创建；制定全面从严治党责任清单，从七个方面细化措施28条，构建了主责清晰、履职到位、追责严格的落实体系；深入36个审计点常态化开展落实中央八项规定精神、遵守审计“四严禁”工作纪律和审计“八不准”工作要求以及廉政规定的监督检查；组织人员赴廉政警示教育基地参观学习，不断提升干部职工的廉洁从审意识。
8.关于“‘一把手’履行第一责任人责任方面存在问题”的整改情况：
（1）厅党组于3月20日召开了巡视整改专题民主生活会，将班子成员履行管党治党政治责任情况列入巡视整改专题民主生活会内容，进一步压实管党治党政治责任。
（2）召开了支部书记述职述廉评议会议，8名党支部书记在厅机关进行现场述职，21名支部书记在所在支部述职，进一步强化思想认识、明确职责任务、推动管党治党落实落地。
（3）厅党组理论学习中心组第5次会议认真学习了《中共中央关于加强对“一把手”和领导班子监督的意见》，通过学习进一步强化对“一把手”和领导班子监督的重要性紧迫性认识，做到从政治上认识领导职责中包含监督职责，增强监督意识，履行监督责任；做到正确对待党组织和群众的监督，勇于纠正错误，切实改进工作；做到习惯在受监督和约束的环境中工作生活，主动接受监督，决不能拒绝监督、逃避监督。
9.关于“班子成员落实‘一岗双责’方面存在问题”的整改情况：
（1）认真执行厅党组关于加强党建工作和党风廉政建设主体责任“两个意见”，压实压紧“一岗双责”责任。
（2）按照统一安排，厅党组书记与班子成员逐个进行了谈心谈话，强化了“一把手”监督责任，将压力传导到每名班子成员。各位厅领导深入分管的处室单位和审计现场进行督促检查，分别与分管处室负责人进行了谈心谈话，分析了各单位存在问题的原因，研究制定整改措施，对廉政建设提出意见和要求，提升了巡视整改成效。
10.关于“警示教育方面存在问题”的整改情况：
（1）召开了全省审计系统党风廉政建设工作会议，层层传导压力，压实监督责任。
（2）编发2022年以来中央纪委国家监委、省纪委监委通报曝光违反中央八项规定精神等典型案例选编，提升警示审计人员廉洁从审。
（3）以《审计干部反腐倡廉教育警示录》为基本教材，认真学习深刻反思发生在本系统内部的违反党规党纪案例，用身边事教育身边人，让大家从活生生的案例中得到警示。
11.关于“主动监督方面存在问题”的整改情况：
（1）扎实开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育和纪检监察干部队伍教育整顿，通过集体+个人、领学+自学、研讨+交流、读原文+看视频讲解等方式，认真学习《习近平谈治国理政》《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》《中华人民共和国监察法》等相关内容，进一步提升政治素质和业务本领；严格落实“三会一课”等制度，召开组织生活会2次，开展“对标先进 争当先进”等主题党日活动2次，赴省党风廉政教育基地接受教育，经常性进行谈心谈话、提醒警示，督促全组依规依纪依法履行监督职责。
（2）围绕“审计廉政风险防控”赴3市9个基层审计机关开展调研，查找审计廉政风险点，为进一步精准监督打好基础。
（3）加大问题线索处置力度，3月份以来收到信访举报7件，处置问题线索7件，谈话函询1人。
（4）认真落实《纪检监察机关派驻机构工作规则》，加强对“一把手”等“关键少数”的监督，纪检监察组长经常与省审计厅党组书记沟通交流，与班子成员、处室负责人进行谈话、警示提醒，列席厅党组会等重要会议31次，出具廉政意见5份5人次。组织观看警示教育片《失重》并对我省以及审计机关发生的违纪违法案例进行剖析，为140余名处级干部作廉政教育报告。开展审计项目日常监督，为49个审计项目发放《公示》并提醒谈话。
12.关于“严格履职方面存在问题”的整改情况：
（1）根据中纪委二次全会、省纪委三次全会精神，制定《驻省审计厅纪检监察组2023年工作要点》，明确强化思想理论武装、精准开展政治监督等6方面20个具体举措。
（2）制定《2023年政治监督重点事项清单》，加强政治监督，明确监督重点，第一时间通报转发省纪委监委专项整治、巡视整改、清廉山西等重要会议和工作要求，对学习贯彻党的二十大精神、开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育、严肃政治生活、清廉机关、不能腐制度建设等进行监督检查，推动提升审计机关的政治功能。
（3）加强与省审计厅党组书记沟通，协助推动召开2023年度全省审计机关党风廉政建设会议，将2022年度中央纪委国家监委和省纪委监委公开曝光的违反中央八项规定精神等违纪违法典型案例，中央纪委全会、省政府廉政会议、省纪委全会精神等汇编成册，发放给每名审计干部进行教育。
13.关于“机关纪委监督方面存在问题”的整改情况：
我厅将根据相关规定，积极与组织部门沟通协调，进一步加强机关纪委人员力量。强化机关纪委工作全面领导，提高相关人员专业素质和办案能力，提升机关纪委监督能力。
14.关于“厅党组对一些关键环节和重点岗位管理方面存在问题”的整改情况：
（1）编发2022年以来中央纪委国家监委、省纪委监委通报曝光违反中央八项规定精神等典型案例选编。
（2）借召开全省审计机关党风廉政工作会议之机进行全体警示教育。
（3）对违规入股企业相关人员进行谈话。
（4）对涉嫌利用职权或职务影响为亲属提供便利或谋取利益等的人员进行函询。
15.关于“形式主义方面存在问题”的整改情况：
（1）制定了《党组理论学习中心组学习规范年建设工程实施方案》，不断优化中心组学习制度，持续提升中心组学习制度化规范化水平。
（2）在日常工作中强化责任监督，落深落细各项具体措施，推动上级重要会议、重要指示精神走深走实、落地生根。
（3）召开了全省审计系统党风廉政建设工作会议，就克服形式主义问题，提出了具体措施，就如何贯彻落实会议精神，提出了具体要求。
（4）结合学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，制定调研方案，列出调研清单，明确调研要求，扎实开展调查研究，提出意见建议44条，形成调研成果12项，为进一步做好各项审计工作明晰了思路、提供了新的方法路径。
16.关于“官僚主义方面存在问题”的整改情况：
（1）印发中共山西省审计厅机关委员会支部动态13期。
（2）编发中共山西省审计厅党组理论学习中心组第四次学习暨巡视整改专题学习资料、厅党组理论学习中心组第五次学习（扩大）会议资料。
（3）利用审计进点会进行警示教育和廉政教育等。
（4）对相关人员进行函询。
17.关于“违反中央八项规定精神方面存在问题”的整改情况：
（1）印发《中共山西省纪委山西省监委驻省审计厅纪检监察组 中共山西省审计厅机关纪律检查委员会关于2023年五一、端午“两节”期间做好纠治“四风”树新风工作的通知》（晋驻审纪监发〔2023〕3号）和《审计干部反腐倡廉教育警示录（四）》。
（2）对相关人员涉及的事项按规定进行初核。
（3）严格执行财务报销制度，各处室单位、财务要严格审核把关，举一反三，坚决杜绝类似问题发生。
（三）关于“贯彻落实新时代党的组织路线存在差距”方面的整改落实情况。
18.关于“‘头雁效应’发挥方面存在问题”的整改情况：
厅领导班子高度重视审计工作开展，强化统筹谋划，加强具体指导。厅党组书记、厅长陈磊率先垂范，10余次深入财政、金融以及专项审计一线，现场指导，针对性提出工作要求，推动审计工作效率不断提升。其他厅领导结合分管领域工作，与广大审计人员一道，研究探讨突破阻碍工作“瓶颈”的方法，有力推进了各项审计工作的开展。截至11月底，全年113个审计项目全部按计划展开，其中57个项目已完成。
19.关于“民主集中制执行方面存在问题”的整改情况：
（1）印发《山西省审计厅关于进一步完善议事决策规则的通知》，进一步厘清厅党组会和厅长办公会的职责边界，规范会议流程，不断提高“三重一大”等事项科学决策、民主决策水平。
（2）研究“三重一大”事项，会前充分酝酿，会上深入讨论，一事一议，科学决策，强化落实，相关工作程序更加规范，成效明显。
20.关于“党内政治生活质量方面存在问题”的整改情况：
（1）将该问题列为巡视整改专题民主生活会的重点内容，厅领导班子及班子成员深入开展了批评和自我批评，省纪委监委第六监督检查室领导现场进行了点评指导。
（2）组织开展了“规范党支部工作记录、提升组织生活质量”学习交流，进一步规范基层党组织建设。
（3）组织各支部书记专题学习了《关于新形势下党内政治生活的若干准则》等党内法规，进一步统一思想、提高认识、明确要求。
21.关于“建设高素质专业化审计干部队伍方面存在问题”的整改情况：
（1）将2023年确定为“技能提升年”，印发了《山西省审计厅2023年“技能提升年”活动方案》，坚持分类分级、全员提升原则，针对性地制定读书会、技能提升竞赛、组建专业团队等措施，教育引导广大审计人员加强学习实践，实现从筑牢专业基础，到提高专业水平，再到形成专业品质的技能提升，打造一支忠诚干净担当的高素质审计干部队伍。
（2）科学制定年度培训计划，牢固树立“按需培训”理念，聚焦主责主业，开展党建、综合、审计业务、大数据审计等6类47项培训，增加13项全省统一组织审计项目经验交流，举办“审计大讲堂”系列讲座，邀请审计署、特派办专家学者、优秀审计项目获得者授课，以交流促提升，进一步拓展审计人员审计思维，提升审计理念。截至目前，已举办了2023年业务和综合知识集中整训、全省审计机关办公室主任综合能力提升、新任公务员入职、经济责任审计、国安、档案管理、公务写作等系列专题培训，广大审计人员的综合能力和专业素质不断提高。
（3）围绕审计工作需要制定招录、遴选计划，2023年已录用会计审计类4人，工程类4人，进一步充实我厅审计专业队伍。
（4）鼓励干部职工参加继续教育，提倡干部职工考取会计、审计、工程、法律专业证书，在年度目标责任制考核中为获得专业证书人员所在的处室、单位加分鼓励，提高干部职工考取证书的积极性。
22.关于“执行干部选拔任用制度规定方面存在问题”的整改情况：
（1）立行立改，坚决执行《党政领导干部选拔任用工作条例》规定。
（2）全面梳理我厅2021年以来提任领导干部的廉政意见，排查有关问题。
（3）与驻厅纪检监察组建立沟通机制，对发出的征求意见函建立台账。
（4）制定《山西省审计厅干部选拔任用工作流程》，明确干部选拔任用的程序、步骤、时间要求，加强对干部选拔任用工作资料的规范管理。
23.关于“干部日常监督管理存在问题”的整改情况：
（1）开展领导干部个人事项报告工作“回头看”专项整治，重新对2022年度领导干部个人事项进行比对核实，做到结果准确、要素完整，对留存资料不规范、不完整的及时补充完善，确保过程可溯、结果可查。
（2）制定印发了《山西省审计厅领导干部个人事项报告查核比对和工作流程实施细则》，进一步规范相关工作程序，明确工作要求。
（3）3个事业单位已相继出台印发了《山西省审计专业技术服务中心人员管理办法》《山西省内部审计服务中心考勤管理制度》和《山西省内部审计服务中心提供人力资源服务管理办法》等7项制度办法。厅机关进一步加强对事业单位的监督管理，强化队伍建设，严格内部控制，提升服务水平。
（4）关于内审中心个别职工管理不规范的问题，已整改到位，相关人员已到岗工作。
24.关于“党建工作责任制落实方面存在问题”的整改情况：
（1）印发了《中共山西省审计厅党组理论学习中心组2023年度学习计划》，深入学习宣传党的二十大精神，深刻理解和把握习近平新时代中国特色社会主义思想，将习近平总书记关于全面从严治党和巡视整改工作重要指示精神以及“只有围绕中心、建设队伍、服务群众，推动党建和业务深度融合，机关党建工作才能找准定位”的重要论述等内容列入学习计划。
（2）印发了《2023年省审计厅党建工作重点》，坚定维护党中央集中统一领导，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，增强各基层党组织政治功能和组织功能，以严的基调正风肃纪。
（3）完成了党组理论学习中心组2023年第4次集中学习暨巡视整改专题民主生活会、第5次集中学习。
25.关于“基层党组织建设方面存在问题”的整改情况：
（1）组织开展了2022年度基层党组织书记抓党建述职评议考核工作，党支部书记进行了现场述职与书面述职，通报了各支部抓党建工作情况，并开展了现场评议。
（2）组织开展党建工作“回头看”活动，印发了落实省委巡视反馈意见开展党建工作“回头看”实施方案，明确细化支部建设工作各项要求。
（3）组织完成了2022年度各支部组织生活会和民主评议党员活动，根据《中共山西省审计厅机关委员会关于印发<召开2022年度党支部组织生活会和开展民主评议党员的实施方案>的通知》，安排专人按照巡视整改“回头看”要求进行了督导。
（4）优化组织机构，每个处室、单位均设立党支部，目前共设立47个支部，充分发挥基层党组织政治引领和战斗堡垒作用。
（5）开展了党务干部培训，结合学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育活动，采取传达学习上级会议精神、观看录像、研讨交流、辅导讲话等方式，对党支部书记进行学习培训，增强支部书记做好党务工作的能力。
26.关于“党建与业务深度融合方面存在问题”的整改情况：
（1）在召开党组会、厅长办公会、周例会等会议和开展年度目标责任考核时，将党建工作与审计业务工作同安排、同部署、同考核。
（2）经常性组织开展政治理论学习，提高审计人员的政治判断力、政治领悟力、政治执行力。同时，通过对相关大政方针和重大政策的学习研究，进一步精准把握审计重点，找准审计的切入点和着力点。
（3）在审计业务培训、审计项目实施中，成立临时党支部（临时党小组），将审计业务工作与党建深度融合，以党建引领审计业务，以审计业务成果检验党建工作成效。
（四）关于“党组对巡视、审计等监督发现问题的整改不够彻底”方面的整改落实情况。
27.关于“厅党组贯彻落实习近平总书记关于巡视整改工作重要指示精神方面存在问题”的整改情况：
（1）通过党组会、党组理论学习中心组等集中学习了《中国共产党组织条例》等一系列文件规定精神，不断增强领导干部严守政治规矩、严守政治纪律的责任意识和思想担当，推动审计工作高质量发展。
（2）巡视整改专题民主生活会上，厅领导班子及班子成员针对问题，深入开展了批评和自我批评，省纪委监委第六监督检查室领导现场进行点评指导。
28.关于“整改方面存在问题”的整改情况：
（1）印发《中共山西省审计厅机关委员会关于印发<召开2022年度党支部组织生活会和开展民主评议党员的实施方案>的通知》，安排专人按照巡视整改“回头看”要求进行了督导。
（2）要求各处室、单位严格执行《山西省审计机关审计整改跟踪督促检查办法（试行）》《山西省审计厅审计现场管理办法》等办法。
29.关于“重文字整改，轻责任落实”的整改体情况：
（1）完成了党组理论学习中心组2023年第4次集中学习暨巡视整改专题民主生活会、第5次集中学习。
（2）召开党组会、厅长办公会、周例会等会议，研究部署，加强日常督导，推动相关问题真改、实改、改到位。
30.关于“延期整改问题”的整改情况：
注重强化职能部门的责任落实，举一反三，坚决杜绝类似情况发生。
31.关于“以前年度经济责任审计发现问题整改不到位的问题”的整改情况：
经与省直有关部门协调沟通，已按规定将长期挂账的职工住房超面积补差款193.42万元缴入指定账户。
32.关于“厅党组对具体问题研究谋划推进方面存在问题”的整改情况：
（1）开展领导干部个人事项报告工作“回头看”专项整治，对2021年以来127人次的领导干部个人有关查核结果进行了重新比对，比对与原查核结果一致，并将62人次查核情况表打印存档。
（2）制定印发了《山西省审计厅领导干部个人事项报告查核比对和工作流程实施细则》，进一步规范相关工作程序，明确工作要求。
三、下一步深化巩固和拓展整改成效情况
厅党组将坚定扛起政治责任，坚决贯彻执行各项制度措施，加强巡视整改成果运用，持续巩固整改成效，紧扣高质量发展首要任务，认真履职尽责，更好发挥审计在推动国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。
（一）坚持把理论学习贯穿始终。思想是行动的先导，理论是实践的指南。厅党组将坚持把理论学习作为首要任务并贯穿始终，全面、系统、深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，特别是深入学习习近平总书记关于巡视整改工作的重要指示精神和在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，强化政治思想引领，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力。
（二）坚持把调查研究贯穿始终。要把调查研究作为深化巩固巡视整改效果、破解发展难题的重要抓手，将调查研究同审计项目进点及日常审计工作紧密结合，班子成员要紧扣工作中的重点、难点问题，深刻领悟习近平总书记关于新时代为什么要加强审计监督、怎样加强审计监督的重要指示批示精神，围绕“推动审计工作高质量发展、审计项目的组织实施、做好审计‘下半篇文章’”等重点工作，深入基层、深入一线，广泛开展研究型审计，总结成功经验，探索破解实现审计高质量发展的新路径、好方法。
（三）坚持把推动高质量发展贯穿始终。要胸怀“两个大局”，心怀“国之大者”，紧扣省委、省政府中心工作，立足经济监督定位，聚焦主责主业，扎实组织开展各行业领域审计监督，着力揭示事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题、重大风险和体制机制障碍，为推动全省高质量发展提供监督保障。
（四）坚持把检视整改贯穿始终。要坚持边学边改、立查立改、即知即改，将检视整改贯穿工作始终全过程，以解决问题实效检视主题教育成效。要强化党风廉政建设工作领导，严格落实“四级四岗”责任清单制度，进一步压紧压实党建工作责任。要加强机关自身建设，继续实施重大审计项目招标“揭榜挂帅”，让实干者“揭榜”，有为者“挂帅”，努力营造干事创业、担当作为的良好风气。要强化审计现场管理，通过座谈交流、明察暗访、征求被审计单位意见等方式加强监督检查，严肃执纪问责，全面推进依法、文明、廉洁审计。
欢迎广大干部群众对巡视整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：山西省审计厅办公室 0351-3806113；电子邮箱：sjtbgs2023@163.com。
中共山西省审计厅党组
2023年12月
